В ходе проведения оперативно-разыскных мероприятий, направленных на выявление, пресечение налоговых преступлений сотрудниками оперативно-розыскной части по налоговым преступлениям с местом дислокации в городе Соль-Илецке непосредственно подчиненной УВД по Оренбургской области была проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности СПК «Заилечный» Соль-Илецкого района.
В ходе проверки установлено, что должностные лица СПК председатель С. и бухгалтер Т. образовали недоимку на 15.03.2006 года около 700 тысяч рублей.
Проверкой документов установлено, что руководителю СПК гражданину С. направлялись требования об уплате налогов, также применялись меры принудительного взыскания недоимки и вынесены решения о взыскании налога (сбора), а также пени за счет денежных средств налогоплательщика. Кроме того, путем ведения «двойной» бухгалтерии, им сокрыты денежные средства в сумме 327 841 рубль, что превышает 250 000 рублей, т.е. в крупном размере.
В ходе проведения дальнейшей проверки СПК выяснилось, что по занимаемой должности С. должен осуществлять контроль за правильностью, своевременностью начисления и полнотой уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды, в период с 01.03.2006 года по 29.02.2008 года, достоверно зная об этом, допустил недоимку на сумму 554 246 рублей, кроме того, незаконно, умышленно, в личных интересах, направил денежные средства СПК в размере 66 749 рублей 48 копеек на погашение своего личного кредита, а имеющиеся в его распоряжении денежные средства в размере 2 млн. 405 тыс. 055 рублей 48 копеек, направил на хозяйственные нужды предприятия и на погашение кредиторской задолженности перед физическими и юридическими лицами.
Имели место и другие факты, такие как погашение несуществующей задолженности СПК перед «подставной» несуществующей организацией – ООО «Л», путем предоставления в бухгалтерию СПК подложных расходных ордеров.
В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий направленных на защиту приоритетных национальных проектов от преступных посягательств была получена информация, что гражданин С. по предварительному сговору с главным бухгалтером Т. злоупотребляя доверием, будучи осведомленными о реализации приоритетного национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса», имея в своем подчинении лиц с низким уровнем доходов, нуждающихся в денежных средствах и зависящих от него как от работодателя, путем угроз и обещаний выплатить небольшие денежные вознаграждения, вводив их в заблуждение, принуждали и уговаривали малоимущих лиц – работников СПК С., Б., К., и Ш. оформлять на свое имя целевые кредиты на развитие личного подсобного хозяйства в Оренбургском офисе «Россельхозбанка» в г. Соль-Илецке и впоследствии незаконно получили кредит на сумму 1 млн. 200 тыс. рублей, путем обмана и злоупотребления доверием специалистов указанного банка и работников Министерства сельского хозяйства Оренбургской области, совершили хищение денежных средств из федерального и областного бюджетов на общую сумму 165 тыс. 106 рублей, перечисленных в качестве субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, предоставляемым гражданам на развитие малых форм хозяйствования.
Председатель СПК «Заилечный» Соль-Илецкого района С. привлечен к уголовной ответственности по ст.ст. УК РФ: 199.1 ч.1 – (неисполнение обязанностей налогового агента), 199.2 – (сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов), 159 ч.3 – (мошенничество) и др. Главный бухгалтер СПК (колхоз) «Заилечный» Соль-Илецкого района Т. также привлечена к уголовной ответственности. В настоящее время оба осуждены условно к 3,5 годам и 3 годам соответственно.
